Comment faire un plan de trésorerie ? [Modèle gratuit]

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Indispensable pour la gestion sereine d’une entreprise, le plan de trésorerie permet d’évaluer la bonne santé financière de la société et d’anticiper d’éventuels problèmes.

Sous la forme d’un tableau de suivi, il est possible de confronter les rentrées et sorties d’argent prévues de l’entreprise afin de diagnostiquer l’état de sa trésorerie.

Cette analyse est particulièrement importante dans le cadre d’un business plan, aux côtés d’autres outils comme le plan marketing.

Découvrez comment faire un plan de trésorerie et téléchargez gratuitement notre modèle de tableau de suivi afin de réussir cette étape cruciale.

Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?

Le plan de trésorerie consiste à recenser tous les décaissements (sorties d’argent) et les encaissements (rentrées d’argent) prévus, généralement sur une période 12 mois.

Objectif : s’assurer de l’équilibre financier de l’entreprise à long terme et anticiper d’éventuels soldes de trésorerie négatifs.

En effet, votre prévisionnel de trésorerie peut mettre en évidence des décaissements supérieurs aux encaissements pour un mois donné (en raison d’une grosse facture à payer ponctuellement, par exemple).

Dans le cadre d’une création d’entreprise, il est primordial de repérer ces périodes de difficultés et de proposer des solutions pour y remédier : nouvelles sources de financement, augmentation des capitaux, etc.

Plus intéressant, le prévisionnel de trésorerie permet d’estimer le solde cumulé, mois après mois, vous permettant de relativiser les périodes creuses.

Exemple

Vos prévisions de trésorerie indiquent un solde négatif de – 1000 au mois d’avril : mauvaise nouvelle !

Cependant, vous prévoyez un solde positif de 300 en janvier, de 700 en février et de 400 en mars.

La mauvaise performance du mois d’avril sera donc compensée (en cumulé) par les mois précédents :

300 + 700 + 400 – 1000 = 400

Les encaissements

Voici les principaux types d’encaissement à inclure dans votre plan de trésorerie :

• Le chiffre d’affaires prévisionnel (TTC) ;
• Les apports en capital (qu’il s’agisse du capital de départ ou d’augmentations de capital) ;
• Les apports en comptes courants (c’est-à-dire des avances de fonds réalisées par les associés) ;
• Les emprunts ;
• Le remboursement de la TVA ;
• Les subventions.

L’estimation du chiffre d’affaires est probablement la plus complexe, surtout dans le cas du lancement d’une société : il ne suffit pas d’anticiper le montants des ventes, il faut aussi prédire leur délai de paiement.

Les décaissements

Les décaissements sont assez variés et on peut énumérer de nombreuses sortes :

• Les achats (TTC) ;
• Les investissements ;
• Les frais généraux (loyer, entretien, communication, énergie…) TTC ;
• Les impôts et taxes ;
• Les salaires et charges sociales ;
• Les réductions de capital ;
• Les reprises d’apports en comptes courants ;
• Les remboursements d’emprunts ;
• Les honoraires (avocats, etc.)

À noter : les achats et les ventes doivent toujours être comptabilisés en TTC.

Modèle de tableau de suivi de trésorerie

Pour vous faciliter la vie et vous permettre de visualiser simplement votre prévisionnel, nous avons créé pour vous un modèle de tableau de suivi de trésorerie au format Excel.

Renseignez simplement le solde de départ au premier mois ainsi que vos encaissements et décaissements : les totaux et les soldes de trésorerie de chaque mois sont ensuite calculés automatiquement.

De quoi évaluer en un clin d’œil l’équilibre financier de votre entreprise sur l’année à venir.

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